Qué es el TIN Number y para qué lo necesitas

El TIN Number o Número de Identificación del Contribuyente es un código utilizado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para gestionar las normativas fiscales y es emitido por la Administración del Seguro Social (SSA) o el IRS. Mientras que la Administración del Seguro Social (SSA) emite el Número de Seguro Social (SSN), ten en cuenta que el IRS emite todos los demás tipos de TIN. A continuación te explicamos más al respecto.

¿Cuáles son los números de identificación del contribuyente?

Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)

Número de Seguro Social (SSN)

Número de Identificación del Empleador (EIN)

Número de Identificación del Contribuyente para Adopciones Pendientes de los Estados Unidos (ATIN)

Número de Identificación del Preparador de Declaraciones de Impuestos (PTIN)

¿Para qué sirve el TIN Number?

Un Número de Identificación del Contribuyente (TIN, por sus siglas en inglés) es necesario para resolver situaciones relacionadas con impuestos y reportes financieros en los Estados Unidos, es importante tener en cuenta que los requisitos pueden variar según las circunstancias individuales y las regulaciones fiscales vigentes.

Fuente: Investopedia

¿Quiénes necesitan el TIN Number?

Individuos

Cualquier persona que deba presentar una declaración de impuestos, sea como empleado, trabajador independiente.

Empresas

Empresas individuales como corporaciones pueden necesitar un TIN para propósitos como declaración de impuestos, nómina y demás obligaciones fiscales.

Organizaciones sin fines de lucro

Organizaciones benéficas, religiosas, educativas u otro tipo de organizaciones exentas de impuestos que requieran un TIN para propósitos de reporte.

Fideicomisos y sucesiones

Fideicomisos, sucesiones y demás entidades legales similares suelen necesitar un TIN para propósitos fiscales.

Personas extranjeras

Si una persona extranjera está realizando transacciones en Estados Unidos que generan obligaciones fiscales, necesitará de un TIN.

Beneficiarios de planes de jubilación y cuentas de inversión

Quienes son beneficiarios de planes de jubilación o tienen cuentas de inversión también pueden requerir un TIN.

¿Cómo sé que necesito un TIN Number?

Necesitarás un TIN Number al momento de realizar las declaraciones de impuestos, certificaciones y otros documentos relacionados; más específicamente, en las siguientes situaciones:

• Para presentar declaraciones de impuestos.
• Para reclamar los beneficios de un tratado tributario.
• Para recibir beneficios de un tratado tributario (aparte de los ingresos de valores bursátiles negociables).
• Exención para los ingresos efectivamente conectados.
• Exención para ciertas anualidades.

¿Cómo obtener un TIN?

SSN

El proceso implica completar el Formulario SS-5-SP, el cual es la solicitud para una Tarjeta de Seguro Social. También es necesario presentar documentos que verifiquen edad, identidad, estatus de ciudadanía estadounidense o residencia legal en el caso de que seas extranjero. Puedes encontrar información más detallada en el sitio web oficial de la Administración del Seguro Social o, si lo prefieres, llamar al 1-800-772-1213 o visitar a una oficina local del Seguro Social. Estos servicios son proporcionados de manera gratuita.

EIN

Este término se refiere al número de identificación utilizado para fines fiscales federales y tiene la función de identificar a una entidad comercial. También es empleado por herencias y fideicomisos que generan ingresos sujetos a declaración en el Formulario 1041, el cual es la Declaración de Impuestos sobre los Ingresos para Herencias y Fideicomisos en los Estados Unidos.

Para aquellos empleadores radicados en Puerto Rico, existe un formulario específico disponible: la Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PRPDF.

ATIN

El Número de Identificación del Contribuyente para Adopciones (ATIN) es un número temporal que consta de nueve dígitos y otorga a personas que están en el proceso de adoptar legalmente a un niño ciudadano o residente de los Estados Unidos y no pueden obtener un Número de Seguro Social (SSN) a tiempo para presentar su declaración de impuestos.

Para solicitar un ATIN, se utiliza el Formulario W-7A, que es la Solicitud de Número de Identificación del Contribuyente para Adopciones Pendientes en los Estados Unidos. Cabe resaltar que este formulario no debe ser utilizado si el hijo no es ciudadano o residente de los Estados Unidos.

PTIN

Si ejerces como preparador de impuestos remunerado, a partir del 1 de enero de 2011, es esencial utilizar un Número de Identificación del Preparador de Impuestos (PTIN) el cual es válido en las declaraciones que (si es el caso) operes. El PTIN es un requisito y en caso de no tenerlo, debes obtener uno a través del nuevo sistema de inscripción proporcionado por el IRS.

Si obtuviste tu PTIN antes del 28 de septiembre del 2010, deberás solicitar uno nuevo o renovado mediante el nuevo sistema; si tu información de autenticación concuerda, es posible que te asignen el mismo número. La obtención de un PTIN también es necesaria si recibes compensación por la preparación total o parcial de cualquier declaración de impuestos federales o solicitud de reembolso.

Si eres preparador extranjero que no puede obtener un Número de Seguro Social estadounidense, es recomendable consultar las instrucciones detalladas en la página de Requisitos para los Preparadores de Impuestos.

ITIN

El ITIN Number, conocido como Número de Identificación Personal del Contribuyente, es un número utilizado para fines fiscales y está reservado para ciertos extranjeros, tanto residentes como no residentes, sus cónyuges y dependientes que no son elegibles para aplicar al Número de Seguro Social (SSN).

Se trata de un número de 9 dígitos que comienza con «9» y sigue el formato de un SSN (NNN-NN-NNNN). Para solicitar un ITIN, es necesario completar el Formulario W-7 del IRS, este requiere documentación que respalde la condición de extranjero y verifique la identidad real de cada individuo. La documentación, junto con el Formulario W-7, puede ser enviada por correo a la dirección indicada en las Instrucciones, presentada en las oficinas del IRS sin previa cita, o procesada a través de un Agente Tramitador autorizado por el IRS.

Los Agentes Tramitadores son entidades como universidades, instituciones financieras, firmas de contabilidad, entre otros, que cuentan con la autorización del IRS para asistir a los solicitantes en la obtención de ITIN. Cabe mencionar que existe una versión en español del Formulario W-7, el Formulario W-7 (SP), para uso de hispanohablantes.

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Como ves, el TIN Number o Número de Identificación Fiscal, es un conjunto de números que identifica a corporaciones, individuos u o tras entidades como organizaciones sin ánimo de lucro. Cada persona o entidad debe hacer su solicitud y, una vez aprobado, se le asigna al solicitante un número especial.

Es importante que recuerdes que este número (SSN, ITIN, ATIN, PTIN, EIN) es obligatorio para cualquier persona que presente declaraciones de impuestos ante el IRS e incluso quiera acceder a un empleo, préstamo o beneficios y servicios que ofrece el Gobierno de los Estados Unidos, ten presente que dependiendo de la situación en la que te encuentres, deberás hacer su solicitud.