Crédito tributario por hijos 2023: ¿cómo solicitarlo?
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La temporada de impuestos 2024, en la que se presenta la declaración del año fiscal 2023, comenzó el pasado 29 de enero y finaliza el próximo 15 de abril, por lo que aún hay tiempo para que la ley sea aprobada y los contribuyentes elegibles al crédito tributario por hijos se vean beneficiados. A continuación, te explicamos qué debes saber sobre este crédito y cómo hacer tu solicitud.
¿Qué es el crédito tributario por hijos?
El crédito tributario por hijos es un beneficio fiscal ofrecido por el gobierno de Estados Unidos para ayudar a los padres a cubrir los costos de crianza de sus hijos. Este crédito proporciona un descuento en los impuestos que una persona debe pagar, reduciendo así su carga tributaria.
Este es un crédito reembolsable, lo cual significa que si el crédito supera el monto de impuestos que se deben, el contribuyente recibe un reembolso por la diferencia. Este crédito se destina a las familias que tienen hijos menores de 17 años y que cumplen con ciertos requisitos de ingresos y dependencia.
Crédito tributario por hijos 2023: ¿cuál es el valor?
El crédito tributario por hijos tiene un valor de hasta US$2,000 por hijo menor de 17 años, pero el reembolsable máximo se limita a US$1,600 por niño para el año fiscal 2023.
De aprobarse la nueva ley, el monto máximo reembolsable por niño sería de US$1,800 para el año fiscal 2023, US$1,900 en el año fiscal 2024 y US$2,000 en el año fiscal 2025; además, se ajustaría según la inflación.
En el caso de los años tributarios 2024 y 2025, los contribuyentes podrán, a su elección, elegir el ingreso del año anterior si es mayor al actual para calcular su crédito tributario por hijos.
¿Cuáles son los requisitos para acceder al crédito tributario por hijos 2023?
Para acceder al crédito tributario por hijos debes determinar si tu hijo es elegible; para esto, tienes que cumplir con los siguientes siete requisitos:
Requisito de edad
Para calificar, un hijo debe ser menor de 17 años al finalizar del año tributario para el cual reclamas el crédito.
Requisito de lazo familiar
Para calificar para el crédito tributario por hijos, el niño debe ser hijo biológico, hijastro o hijo adoptado. También se permite reclamar a hermano o hermana, así como a sus hijos (sobrinos), si cumplen con los requisitos.
Requisito de sustento financiero
Para calificar, el hijo no puede haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento financiero en el año tributario.
Requisito de dependiente
Debes reclamar a tu hijo como dependiente en tu propia declaración de impuestos. Para ello, debes cumplir con las siguientes condiciones:
- Debe ser tu hijo, hermano, sobrino o nieto.
- Debe ser menor de 19 años (o menor de 24 si es estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses del año, o tener una discapacidad permanente sin importar la edad).
- Debe haber vivido contigo durante o más de la mitad del año.
- No debe haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento financiero durante el año.
Requisito de ciudadanía
El hijo debe ser ciudadano, nativo o residente extranjero de Estados Unidos.
Requisito de residencia
El hijo tiene que haber vivido contigo por más de la mitad del año tributario; sin embargo, hay algunas excepciones importantes:
- Si tu hijo nació o falleció durante el año, se considera que vivió contigo todo el año.
- Tus ausencias temporales o las de tu hijo (debido a situaciones especiales), se cuentan como tiempo vivido contigo.
- Existen excepciones al requisito de residencia para hijos de padres divorciados o separados. Para obtener información detallada, consulta las instrucciones para el Formulario 1040.
Requisito de ingreso familiar
El crédito tributario por hijos se reduce si tu ingreso familiar ajustado excede ciertos niveles, los cuales varían según tu estado civil para efectos fiscales.
- Para los años fiscales 2024, 2023, 2022 y desde 2018 hasta 2020, la reducción gradual del crédito comienza con ingresos de US$200,000 (US$400,000 para parejas casadas que presentan su declaración conjunta).
- En 2017, los límites de ingresos para la reducción gradual son de US$55,000 para parejas casadas que presentan su declaración por separado, US$75,000 para solteros, jefes de familia y viudos calificados, y US$110,000 para parejas casadas que presentan su declaración conjunta. Por cada US$1,000 de ingresos por encima del límite, el crédito tributario por hijos disponible se reduce en US$50.
¿Cómo solicitar el crédito tributario por hijos?
Puedes solicitarlo al ingresar la información de tus hijos y otros dependientes en el Formulario 1040 y adjuntar el Anexo 8812, créditos por hijos calificados y otros dependientes.
Te recomendamos
Recuerda que puedes recibir el crédito tributario por hijos 2023 por cada hijo elegible si cumples con todos los criterios y tu ingreso anual no supera los US$200,000 (US$400,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).